Налоговая все реже приходит на проверки наугад. Сегодня предпринимателей отбирают по конкретным признакам риска, которые система выявляет автоматически. Если ФОП имеет кассовый аппарат без наличных операций, слишком низкие доходы или странные разногласия в документах, это может привлечь внимание ГНС еще до официальной проверки.
В 2025-2026 годах Государственная налоговая служба разослала бизнесу более 40 тысяч информационных сообщений о возможных рисках в деятельности. Формально это не штрафы, а предупреждения, которые дают предпринимателям шанс поправить ситуацию до начала проверки.
Юрист Богдан Янкив объясняет, что сегодня налоговая ориентируется на несколько ключевых сигналов.
Первый — когда предприниматель имеет КВЭД для розничной торговли и зарегистрирован РРО или ПРРО, но все платежи проходят исключительно безналично. Для налоговой это может выглядеть как попытка скрыть часть наличных расчетов.
Второй сигнал – очень низкие доходы. Если выручка составляет менее 20 тысяч гривен в месяц, а бизнес при этом продолжает работать, у ГНС могут возникнуть вопросы. Сам по себе небольшой доход не является нарушением, но может стать дополнительным фактором риска.
Еще один распространенный признак – когда количество активных кассовых аппаратов превышает количество официально оформленных работников. Налоговая исходит из простой логики: если касс несколько, то кто-то должен на них работать. Если сотрудников в штате меньше, это может свидетельствовать о неофициальном трудоустройстве.
Также внимание привлекают предприниматели, декларирующие значительные доходы, но не имеющие ни кассового аппарата, ни банковского счета. В таком случае возникает вопрос, по каким каналам проходят расчеты и откуда поступают средства.
По словам эксперта, сейчас механизм контроля работает по простой схеме: сначала система анализирует данные по декларациям, банковским счетам, РРО и кадровой отчетности. Если выявляется несоответствие, предприниматель получает информационное сообщение. Если ситуацию не поправить или риски выглядят серьезными, следующим шагом может стать проверка.
Напомним, переводы с карты на карту: кого налоговая заставит доплатить
Раньше мы рассказывали, что налоговая может засыпать штрафами: за что придется платить десятки тысяч гривен
Также украинцам уменьшили важный налог: сколько придется платить
