Обычные переводы между родственниками или друзьями не облагаются налогом. Однако, если на личную банковскую карточку регулярно поступают деньги за товары или услуги, это может привлечь внимание налоговой. В таком случае владельцу счета грозят доначисление налогов, пеня и штрафы.
Сам факт получения средств на банковскую карту не означает, что человек должен платить налог. Решающее значение имеет то, являются ли эти поступления доходом.
Чаще всего вопросы возникают тогда, когда человек систематически принимает оплату за товары или услуги на личную карточку, но не зарегистрирован как физическое лицо-предприниматель и не декларирует полученные доходы.
В сложившейся ситуации Государственная налоговая служба может доначислить налоговые обязательства, а также применить финансовые санкции.
Видит ли налоговая все банковские переводы
Распространенное мнение о том, что налоговая автоматически контролирует все банковские счета украинцев, не соответствует действительности.
Информация о движении средств относится к банковской тайне. Налоговая может получить такие данные только в случаях, предусмотренных законом, например, во время налоговой проверки или по решению суда.
В то же время, банки сами анализируют финансовые операции клиентов. Если транзакции кажутся подозрительными, финансовое учреждение может запросить документы, подтверждающие происхождение средств, а при наличии законных оснований сообщить соответствующим государственным органам.
Отдельно действует международный обмен финансовой информацией по стандарту CRS. Благодаря этому украинская налоговая получает сведения о счетах налоговых резидентов Украины за границей, что помогает выявлять незадекларированные доходы.
Какое наказание грозит
Если контролирующий орган докажет, что человек фактически занимался предпринимательской деятельностью без государственной регистрации, ему могут:
- доначислить неуплаченные налоги;
- начислить пеню;
- оштрафовать на сумму до 17 000 гривен за ведение хозяйственной деятельности без государственной регистрации.
Юристы подчеркивают: облагается налогом не банковский перевод как таковой, а доход. Если средства не являются доходом или налоги с них уже уплачены, повторного налогообложения закон не предусматривает.
Напомним, переводы сократились на 4%: украинские банки идут в наступление на Revolut
Ранее мы рассказывали, что будут действовать до конца августа: ПриватБанк изменил условия для денежных переводов
Также льготные тарифы на переводы: ПриватБанк снизил комиссии
